SBA, FAQ about PPP Loan Forgiveness (german translation)

Summary

A German translation of the SBA's frequently asked questions on PPP loan forgiveness, dated "Oktober 2020" in its heading. It renders the program name as "GEHALTSSCHECKSCHUTZPROGRAMM". Sole proprietors, independent contractors and self-employed people with no employees may use form 3508EZ, and lenders may accept scanned copies and electronic signatures that meet P.L. 106-229. A borrower that applies for forgiveness within ten months after its covered period makes no payments until the SBA remits the forgiven amount, though interest accrues; any balance is due by the loan's maturity of two or five years. The FAQ says that a borrower whose EIDL advance exceeds its PPP loan gets no forgiveness, because the advance is deducted from the forgiveness amount. A footnote dates the answers and the EIDL questions to "August 2020".

Summary drafted by a model from the document's text below and checked by script against that text before publication. It is a navigation aid, not a reading of what the document proves. Where AI is used

Cite this document

“SBA, FAQ about PPP Loan Forgiveness (german translation).” Original at legacy.sba.gov. Archived at Pandemic Darlings, https://pandemicdarlings.com/source-documents/sba-faq-about-ppp-loan-forgiveness-german-translation-d098847896/, SHA-256 0ccf608f9bb8bd67472a9851b6a40a1fbe4e8cd073031e900bdb70ab35ed9d75.

Full text

Stand: 13. Oktober 2020 036 - German – Deutsch

PAYCHECK PROTECTION PROGRAM (GEHALTSSCHECKSCHUTZPROGRAMM)
Häufig gestellte Fragen (FAQs) zur Vergebung von PPP-Darlehen

Die Small Business Administration (SBA) stellt in Absprache mit dem Finanzministerium diese
Leitlinien zur Verfügung, um Fragen von Darlehensnehmern und Darlehensgebern zur
Vergebung von Darlehen des Paycheck Protection Program (PPP) gemäß Abschnitt 1106 des
Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) in der Fassung des
Flexibilitätsgesetzes (Flexibility Act) des Gehaltsscheckschutzprogramms.

Darlehensnehmer und Darlehensgeber können sich auf die Anleitungen in diesem Dokument als
Erläuterung der SBA, in Vereinbarung mit der Finanzabteilung, des CARES Act, des Flexibility
Act, und des Gehaltsscheckschutzprogramms („PPP Interim Final Rules“) (Link), verlassen.

Allgemeine FAQs zum Darlehenserlass

1. Frage: Welches Antragsformular für Darlehenserlass sollten Einzelunternehmer,
unabhängige Auftragnehmer oder Selbstständige ohne Mitarbeiter ausfüllen?

Antwort: Einzelunternehmer, unabhängige Auftragnehmer und Selbstständige, die zum
Zeitpunkt des PPP-Darlehensantrags keine Mitarbeiter hatten und keine
Mitarbeitergehälter in die Berechnung der durchschnittlichen monatlichen
Gehaltsabrechnung im Antragsformular für Darlehensnehmer einbezogen haben, werden
automatisch für die Verwendung des Antragsformulars für Darlehenserlass 3508EZ oder
gleichwertiges Formular des Darlehensgebers qualifiziert und sollten diesen Antrag
ausfüllen.

2. Frage: Können PPP-Darlehensgeber gescannte Kopien von Dokumenten, elektronischen
Signaturen oder elektronischen Zustimmungen für Anträge auf Darlehenserlass und
Dokumentation des Darlehenserlasses verwenden?

Antwort: Ja. Alle PPP-Darlehensgeber können gescannte Kopien von unterzeichneten
Anträgen auf Darlehenserlass, die die Informationen und Zertifizierungen enthalten, die
nach SBA-Formular 3508, 3508EZ oder gleichwertiges Formular des Darlehensgebers
erforderlich sind. Darlehensgeber können alle Arten von elektronischer Genehmigung
oder elektronischer Unterschrift in Vereinbarung mit den Anforderungen der Electronic
Signatures in Global and National Commerce Act (P.L. 106-229) annehmen.

Wenn elektronische Unterschriften nicht möglich sind, sollte der Darlehensgeber beim
Einholen einer Unterschrift mit feuchter Tinte ohne persönlichen Kontakt die
notwendigen Schritte unternehmen, um sicherzustellen, dass die richtige Partei das
Dokument unterzeichnet hat.

Diese Anleitung ersetzt nicht die Voraussetzungen für Unterschriften durch andere
Gesetze, unter anderem die der übergeordneten Regulierungsbehörde des Darlehensgebers.

1
Stand: 13. Oktober 2020

3. Frage: Wenn ein Darlehensnehmer einen rechtzeitigen Antrag auf Darlehenserlass
einreicht, muss der Darlehensnehmer Zahlungen für sein Darlehen leisten, bevor die SBA
den erlassenen Betrag, wenn überhaupt, überweist?

Antwort: Solange ein Darlehensnehmer seinen Antrag auf Darlehenserlass innerhalb
von zehn Monaten nach Abschluss des abgedeckten Zeitraums (wie nachstehend
definiert) einreicht, muss der Darlehensnehmer keine Zahlungen leisten, bis der
erlassene Betrag von der SBA an den Darlehensgeber überwiesen wird. Wenn das
Darlehen vollständig erlassen wurde, ist der Darlehensnehmer nicht zur Zahlung
verpflichtet. Wenn nur ein Teil des Darlehens erlassen wird oder der Antrag auf Erlass
abgelehnt wird, muss der verbleibende Restbetrag des Darlehens vom
Darlehensnehmer am oder vor dem Fälligkeitsdatum des Darlehens zurückgezahlt
werden. Zinsen fallen in der Zeit zwischen der Auszahlung des Darlehens und der
SBA-Überweisung des erlassenen Betrags an. Der Darlehensnehmer ist dafür
verantwortlich, die aufgelaufenen Zinsen für jeglichen Betrag des Darlehens zu zahlen,
der nicht erlassen wird. Der Darlehensgeber ist dafür verantwortlich, den
Darlehensnehmer über die Überweisung durch SBA des erlassenen Betrags (oder dass
SBA festgestellt hat, dass kein Betrag des Darlehens erlassen werden kann) und
gegebenenfalls über den Tag, an dem die erste Zahlung des Darlehensnehmers fällig
ist, zu informieren.

4. Frage: In den Antragsformularen für den Erlass von PPP-Darlehen (3508, 3508EZ und
3508S) wird in der oberen rechten Ecke das Ablaufdatum 31.10.2020 angezeigt. Ist der
31. Oktober 2020 die Frist für Darlehensnehmer, um einen Erlass zu beantragen?

Antwort: Nein. Darlehensnehmer können jederzeit vor dem Fälligkeitsdatum des
Darlehens, das entweder zwei oder fünf Jahre nach Darlehensaufnahme liegt, einen
Antrag auf Darlehenserlass stellen.

Wenn ein Darlehensnehmer jedoch nicht innerhalb von 10 Monaten nach dem letzten Tag
der Darlehensvergabe des Darlehensnehmers einen Antrag auf Darlehenserlass stellt,
werden die Darlehenszahlungen nicht mehr zurückgestellt und der Darlehensnehmer muss
mit der Rückzahlung des Darlehens beginnen. Beispielsweise muss ein Darlehensnehmer,
dessen abgedeckter Zeitraum am 30. Oktober 2020 endet, bis zum 30. August 2021 einen
Antrag auf Erlass stellen, bevor die Darlehensrückzahlung beginnt.

Das Ablaufdatum in der oberen rechten Ecke der Antragsformulare für den Erlass von PPP-
Darlehen wird zum Zwecke der Einhaltung des Formalitätensenkungsgesetzes (Paperwork
Reduction Act) durch die SBA angezeigt und spiegelt das vorübergehende Ablaufdatum für
die genehmigte Verwendung der Formulare wider. Dieses Datum wird verlängert, und wenn
es genehmigt wird, werden dieselben Formulare mit dem neuen Ablaufdatum angezeigt.1

1
Alle Fragen und Antworten wurden, sofern nicht anders angegeben, am 4. August 2020 veröffentlicht. Allgemeine
Fragen und Antworten zum Darlehenserlass 4, veröffentlicht am 13. Oktober 2020.

2
Stand: 13. Oktober 2020

Häufig gestellte Fragen zu den Lohnkosten für den Erlass von Darlehen

1. Frage: Können Lohnkosten, die während des abgedeckten Zeitraums2 oder während des
abgedeckten Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung entstanden sind,3 jedoch nach
dem abgedeckten Zeitraum oder abgedeckten Zeitraum bei alternativer Gehaltsabrechnung
gezahlt wurden, im Darlehenserlass berücksichtigt werden?

Antwort: Ja, wenn die Abrechnungskosten am oder vor dem nächsten regulären
Abrechnungsdatum nach dem abgedeckten Zeitraum oder dem alternativen abgedeckten
Zeitraum gezahlt werden.

Beispiel: Ein Darlehensnehmer hat sein Darlehen vor dem 5. Juni 2020 erhalten und
wählt einen 24-wöchigen abgedeckten Zeitraum. Der abgedeckte Zeitraum des
Darlehensnehmers läuft von Montag, 20. April bis Sonntag, 4. Oktober. Der
Darlehensnehmer hat einen zweiwöchentlichen Abrechnungszyklus, dessen
Abrechnungszeitraum am Sonntag, dem 4. Oktober endet. Der Darlehensnehmer wird
jedoch die entsprechende Gehaltsabrechnung erst am nächsten regulären
Abrechnungstermin am Freitag, dem 9. Oktober vornehmen. Unter diesen Umständen
sind dem Darlehensnehmer während des abgedeckten Zeitraums Lohnkosten
entstanden und er kann für die am 9. Oktober gezahlten Lohnkosten um Erlass des
Darlehens bitten, da die Kosten während des abgedeckten Zeitraums entstanden sind
und die Zahlung am ersten regulären Lohn- und Gehaltsdatum nach dem abgedeckten
Zeitraum erfolgte.

2. Frage: Sind Lohnkosten, die vor dem abgedeckten Zeitraum angefallen sind, aber
während des abgedeckten Zeitraums gezahlt wurden, zum Erlass des Darlehens
berechtigt?

Antwort: Ja.

Beispiel: Ein Darlehensnehmer hat sein Darlehen vor dem 5. Juni 2020 erhalten und
wählt einen 24-wöchigen abgedeckten Zeitraum. Der abgedeckte Zeitraum des

2
Der abgedeckte Zeitraum ist entweder (1) der 24-wöchige Zeitraum (168 Tage), der am Auszahlungstag des PPP-
Darlehens beginnt, oder (2) wenn der Darlehensnehmer sein PPP-Darlehen vor dem 5. Juni 2020 erhalten hat, kann der
Darlehensnehmer einen Zeitraum von acht Wochen (56 Tage) als abgedeckten Zeitraum wählen. Wenn der
Darlehensnehmer zum Beispiel einen 24-wöchigen Zeitraum wählt und seine PPP-Darlehensauszahlung am Montag,
den 20. April erhalten hat, ist der erste Tag des abgedeckten Zeitraums der 20. April und der letzte Tag des
abgedeckten Zeitraums ist Sonntag der 4. Oktober. In keinem Fall darf der abgedeckte Zeitraum über den 31.
Dezember 2020 hinausgehen.
3
Darlehensnehmer mit zweiwöchentlichen (oder häufigeren) Gehaltsabrechnungen können auswählen, die anfallenden
Lohnkosten mit dem Zeitraum von 24 Wochen (168 Tage), (oder für Darlehen, die vor dem 5. Juni 2020 nach Wahl
des Darlehensnehmers erhalten wurden, mit dem Zeitraum von 8 Wochen (56 Tage), beginnend am ersten Tag ihrer
ersten Zahlungsperiode nach dem Datum der Auszahlung des PPP-Darlehens (d. h. der abgedeckte Zeitraum bei
alternativer Gehaltsabrechnung), zu berechnen. Wenn der Darlehensnehmer z. B. einen 24-wöchigen abgedeckten
Zeitraum bei alternativer Gehaltsabrechnung wählt und die Auszahlung seines PPP-Darlehens am Montag den 20.
April erhalten hat und der erste Tag seiner ersten Zahlungsperiode nach Auszahlung des PPP-Darlehens Sonntag der
26. April ist, ist der erste Tag des abgedeckten Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung der 26. April und der
letzte Tag des abgedeckten Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung Samstag der 10. Oktober. In keinem Fall darf
der abgedeckte Zeitraum bei alternativer Gehaltsabrechnung über den 31. Dezember 2020 hinausgehen.

3
Stand: 13. Oktober 2020

Darlehensnehmers läuft von Montag, 20. April bis Sonntag, 4. Oktober. Der
Darlehensnehmer hat einen zweiwöchentlichen Abrechnungszyklus, der am Samstag,
dem 18. April endet. Der Darlehensnehmer wird die entsprechende Gehaltszahlung erst
am Freitag, den 24. April leisten. Diese Lohn- und Gehaltskosten sind zwar nicht
während des abgedeckten Zeitraums angefallen, wurden jedoch während des
abgedeckten Zeitraums gezahlt und sind daher zum Erlass des Darlehens berechtigt.

3. Frage: Müssen Darlehensnehmer die Lohnkosten für Teilzahlungsperioden berechnen?

Antwort: Wenn der Darlehensnehmer einen zweiwöchentlichen oder häufigeren (z. B.
wöchentlichen) Abrechnungszyklus verwendet, kann der Darlehensnehmer die in Frage
kommenden Abrechnungskosten im Zeitraum von acht Wochen berechnen (für
Darlehensnehmer, die ihre Darlehen vor dem 5. Juni 2020 erhalten haben, und die Dauer
dieses abgedeckten Zeitraums wählen), oder in einem Zeitraum von 24 Wochen, der am
ersten Tag des ersten Abrechnungszyklus nach dem Auszahlungsdatum des PPP-Darlehens
beginnt (wird als alternativer Abrechnungszeitraum bezeichnet). Wenn ein Darlehensnehmer
jedoch zweimal im Monat oder weniger häufig zahlt, muss er die Lohnkosten für
Teilzahlungsperioden berechnen. Der abgedeckte Zeitraum oder der alternative abgedeckte
Zeitraum für jeden Darlehensnehmer endet spätestens am 31. Dezember 2020.

Beispiel: Ein Darlehensnehmer verwendet einen zweiwöchentlichen
Abrechnungszyklus. Die 24-wöchige Deckungsdauer des Darlehensnehmers beginnt am
Montag, dem 1. Juni und endet am Sonntag, dem 15. November. Der erste Tag des
ersten Abrechnungszyklus des Darlehensnehmers, der im abgedeckten Zeitraum
beginnt, ist der 7. Juni. Der Darlehensnehmer kann einen abgedeckten Zeitraum bei
alternativer Gehaltsabrechnung wählen, der am 7. Juni beginnt und am 21. November
endet (167 Tage später). Abrechnungskosten, die während dieses abgedeckten
Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung anfallen (d. h. die Bezahlung erfolgte an
diesem Tag), können erlassen werden, wenn die letzte Zahlung am oder vor dem ersten
regulären Abrechnungstermin nach dem 21. November erfolgt.

4. Frage: Sollten Darlehensnehmer für die Berechnung der Barvergütung den Bruttobetrag
vor Abzug von Steuern, Zahlungen für Leistungen an Arbeitnehmer und ähnlichen
Zahlungen, oder den an Mitarbeiter gezahlten Nettobetrag verwenden?

Antwort: Der Bruttobetrag sollte bei der Berechnung der Barvergütung verwendet werden.

5. Frage: Werden nur Gehälter oder Löhne durch Darlehensvergabe abgedeckt, oder kann
ein Darlehensnehmer verlorene Trinkgelder, verlorene Provisionen, Boni oder andere
Formen der Anreizvergütung zahlen und haben solche Kosten Anspruch auf
Darlehenserlass?

Antwort: Die Lohn- und Gehaltskosten umfassen alle Formen der Barvergütung, die an
Mitarbeiter gezahlt werden, einschließlich Trinkgeldern, Provisionen, Boni und
Gefahrenzahlungen. Beachten Sie, dass die erlassbare Barvergütung pro Mitarbeiter auf
Jahresbasis auf 100.000 USD begrenzt ist.

4
Stand: 13. Oktober 2020

6. Frage: Welche Ausgaben für Gruppengesundheitsleistungen gelten als Lohnkosten, die
für die Darlehensvergabe in Frage kommen?

Antwort: Die Arbeitgeberkosten für Leistungen der Gesundheitsfürsorge in
Arbeitnehmergruppen, die vom Darlehensnehmer während des gedeckten Zeitraums oder
des alternativen gedeckten Zeitraums gezahlt werden oder anfallen, sind Lohnkosten, die
für den Erlass des Darlehens in Frage kommen. In den Lohn- und Gehaltskosten sind
jedoch keine Ausgaben für Gruppengesundheitsleistungen enthalten, die von Mitarbeitern
(oder Begünstigten des Plans) vor oder nach Steuern gezahlt werden, wie z. B. der
Arbeitnehmeranteil an ihrer Gesundheitsprämie. Erlass für Ausgaben für
Gruppengesundheitsleistungen, die aus Zeiträumen außerhalb des abgedeckten Zeitraums
oder des abgedeckten Zeitraums für alternative Gehaltsabrechnungen beschleunigt
wurden, wird nicht gewährt.

Wenn ein Darlehensnehmer über einen versicherten Gruppengesundheitsplan verfügt,
gelten Versicherungsprämien, die während des abgedeckten Zeitraums oder des
alternativen abgedeckten Zeitraums gezahlt werden oder angefallen sind, als
„Lohnkosten“, solange die Prämien während des anwendbaren Zeitraums oder bis zum
nächsten Fälligkeitsdatum der Prämie nach dem Ende des anwendbaren Zeitraums
gezahlt werden. Wie bereits erwähnt, ist nur der Teil der Prämien enthalten, den der
Darlehensnehmer für die Deckung während des geltenden Deckungszeitraums oder des
abgedeckten Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung gezahlt hat, und kein Teil, der
von Mitarbeitern oder Begünstigten gezahlt wurde, oder kein Teil, der für die Deckung
für Zeiträume außerhalb des anwendbaren Zeitraums gezahlt wurde. In den häufig
gestellten Fragen 8 zu den Lohn- und Gehaltsabrechnungskosten für Darlehensvergebung
werden die Regeln aufgeführt, die für die Krankenversicherung des Eigentümers gelten.

7. Frage: Welche Beiträge für Altersvorsorgeleistungen gelten als Lohnkosten, die für den
Darlehenserlass in Frage kommen?

Antwort: Im Allgemeinen gelten Arbeitgeberbeiträge für Altersvorsorgeleistungen für
Arbeitnehmer, die vom Darlehensnehmer während des gedeckten Zeitraums oder des
alternativen gedeckten Zeitraums gezahlt oder angefallen sind, als „Lohnkosten“, die für
den Erlass des Darlehens in Frage kommen. Die Arbeitgeberbeiträge für
Altersleistungen, die im Betrag des Darlehenserlasses als Lohnkosten enthalten sind,
können keine Altersleistungen, die vom Arbeitnehmerentgelt abgezogen oder
anderweitig von den Arbeitnehmern gezahlt werden, enthalten. Für Arbeitgeberbeiträge
für Altersvorsorgeleistungen, die aus Zeiträumen außerhalb des abgedeckten Zeitraums
oder des alternativen abgedeckten Zeitraums beschleunigt wurden, wird kein Erlass
gewährt. In den häufig gestellten Fragen zur Lohn- und Gehaltsabrechnung für
Darlehenserlass (FAQ 8) wird die Behandlung von Altersvorsorgeleistungen für
Eigentümer beschrieben, die sich von diesem allgemeinen Ansatz unterscheiden.

8. Frage: Wie wird die Höhe der Vergütung von Eigentümern bestimmt, die für den
Darlehenserlass in Frage kommt?

5
Stand: 13. Oktober 2020

Antwort: Die Höhe der Vergütung von Eigentümern, die in ihrem Unternehmen arbeiten
und die für den Erlass berechtigt sind, hängt von der Art des Unternehmens ab und davon,
ob der Darlehensnehmer einen achtwöchigen oder einen 24-wöchigen abgedeckten
Zeitraum verwendet. Zusätzlich zu den nachstehend beschriebenen spezifischen
Obergrenzen ist die Höhe des für die Lohn- und Gehaltsabrechnung von Eigentümern und
Selbständigen beantragten Darlehenserlasses in allen Unternehmen, an denen sie beteiligt
sind, auf insgesamt 20.833 USD pro Person begrenzt. Für Darlehensnehmer, die vor dem
5. Juni 2020 ein PPP-Darlehen erhalten haben und sich für einen achtwöchigen
abgedeckten Zeitraum entscheiden, beträgt diese Obergrenze 15.385 USD. Wenn ihre
Gesamtvergütung für die Unternehmen, die ein PPP-Darlehen erhalten, die Obergrenze
überschreitet, können die Eigentümer wählen, wie der Höchstbetrag auf verschiedene
Unternehmen verteilt werden soll. Die folgenden Beispiele gelten für einen
Darlehensnehmer, der einen 24-wöchigen abgedeckten Zeitraum wählt.

C Corporations: Die Mitarbeiter-Barvergütung eines Eigentümer-Mitarbeiters einer C-
Corporation, welcher als ein Eigentümer bestimmt ist, der auch ein Mitarbeiter ist
(einschließlich dessen, wo der Eigentümer der einzige Mitarbeiter ist), hat Anspruch auf
Darlehenserlass bis zu einem Betrag von 2,5/12 seiner Barvergütung für Mitarbeiter von
2019, wobei die Barvergütung so wie für alle anderen Mitarbeiter definiert ist.
Darlehensnehmer haben auch Anspruch auf Darlehenserlass für Zahlungen für staatliche
und lokale Steuern des Arbeitgebers, die von den Darlehensnehmern gezahlt und auf ihre
Vergütung angerechnet werden, auf den Betrag, den der Darlehensnehmer für
Arbeitgeberbeiträge für seine Arbeitnehmerkrankenversicherung gezahlt hat, und auf
Arbeitgeberrentenbeiträge zu ihren Arbeitnehmerrentenbetrag mit einer Obergrenze von
2,5/12 des Arbeitgeberrentenbeitrags von 2019. Zahlungen neben der für Barvergütungen
sollten in den Zeilen 6 bis 8 von PPP Schedule A des Antrags auf Darlehenserlass (SBA-
Formular 3508 oder gleichwertiges Darlehen) für Darlehensnehmer, die dieses Formular
verwenden, enthalten sein und werden nicht auf die Obergrenze von 20.833 USD pro
Person angerechnet.

C Corporations: Die Mitarbeiter-Barvergütung eines Eigentümer-Mitarbeiters einer C-
Corporation, welcher als ein Eigentümer bestimmt ist, der auch ein Mitarbeiter ist, hat
Anspruch auf Darlehenserlass in Höhe von 2,5/12 seiner Barvergütung für Mitarbeiter von
2019, wobei die Barvergütung so wie für alle anderen Mitarbeiter definiert ist.
Darlehensnehmer haben auch Anspruch auf Darlehenserlass für Zahlungen für staatliche
und lokale Steuern des Arbeitgebers, die von den Darlehensnehmern gezahlt und auf ihre
Vergütung angerechnet werden, sowie auf Arbeitgeberrentenbeiträge zu ihren
Arbeitnehmerrentenplänen, die auf 2,5/12 ihres Arbeitgeberrentenbeitrags von 2019
begrenzt sind. Arbeitgeberbeiträge für die Krankenversicherung haben keinen zusätzlichen
Anspruch auf Erlass für Mitarbeiter der S-Corporation mit einem Anteil von mindestens
2% am Unternehmen, auch nicht für Mitarbeiter, die Familienmitglieder eines Eigentümers
von mindestens 2% gemäß den Familienzuweisungsregeln von 26 USC sind. 318, weil
diese Beiträge in der Baravergütung enthalten sind. Die anrechenbaren Sachleistungen
sollten für Darlehensnehmer, die dieses Formular verwenden, in den Zeilen 7 und 8 von
PPP Schedule A des Antrags auf Darlehenserlass (SBA-Formular 3508) enthalten sein und
werden nicht auf die Obergrenze von 20.833 USD pro Person mit angerechnet.

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Stand: 13. Oktober 2020

Selbstständige Schedule C- (oder Schedule F) Antragsteller: Die Vergütung von
selbständigen Personen gemäß Schedule C (oder Schedule F), einschließlich
Einzelunternehmern, selbständigen Personen und unabhängigen Auftragnehmern, die
zum Darlehenserlass berechtigt sind, ist auf 2,5/12 des Nettogewinns von 2019 begrenzt,
wie auf dem IRS-Formular 1040 Schedule C Zeile 31 angegeben (oder 2.5/12 des
Nettogewinns der landwirtschaftlichen Betriebe von 2019, wie im IRS Formular 1040
Schedule F Zeile 34 angegeben) (oder für neue Unternehmen, der geschätzte Schedule C
2020 (oder Schedule F) für 2020, auf den in Frage 10 vom
„Gehaltsschecksschutzprogramm“ verwiesen wird: Wie Sie die maximalen
Darlehensbeträge, je nach Unternehmensart, berechnen.4 Separate Zahlungen für
Krankenversicherung, Ruhestand oder staatliche oder lokale Steuern haben keinen
Anspruch auf zusätzlichen Darlehenserlass. Krankenversicherung und Altersvorsorge
werden mit ihrem Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit bezahlt. Wenn der
Darlehensnehmer dem Darlehensgeber sein IRS-Formular 1040 Schedule C (oder F) für
2019 nicht vorgelegt hat, als der Darlehensnehmer das Darlehen ursprünglich beantragt
hatte, muss es dem Antrag des Darlehensnehmers auf Erlass beigefügt werden.

Persönlich haftende Gesellschafter: Die Entschädigung von persönlich haftenden
Gesellschaftern, die Anspruch auf Darlehenserlass haben, ist auf 2,5/12 ihres
Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit im Jahr 2019 begrenzt, wenn
dieses der Steuer für Selbständige unterliegt, die aus dem 2019 IRS-Formular 1065,
Anhang K-1, Feld 14a berechnet wird (reduziert um Feld 12, Abschnitt 179,
Kostenabzug, nicht erstattete Partnerschaftsausgaben, die auf ihrem IRS-Formular 1040
Schedule SE abgezogen wurden, und Erschöpfung von Öl- und Erdgasliegenschaften
beansprucht), multipliziert mit 0,9235.5 Eine Entschädigung kann nur dann vergeben
werden, wenn die Zahlungen an Partner während des abgedeckten Zeitraums oder des
alternativen abgedeckten Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung: erfolgen.
Separate Zahlungen für Krankenversicherung, Ruhestand oder staatliche oder lokale
Steuern haben keinen Anspruch auf zusätzlichen Darlehenserlass. Wenn die
Partnerschaft bei der erstmaligen Beantragung des Darlehens ihr IRS-Formular 1065 K-
1 für 2019 nicht eingereicht hat, muss es dem Antrag auf Erlass der Partnerschaft
beigefügt werden.

LLC-Eigentümer: LLC-Eigentümer müssen die Anweisungen befolgen, die für die
Organisation ihres Geschäfts zu Steuererklärungszwecken für das Steuerjahr 2019 gelten,
oder bei einem neuen Unternehmen, die erwartete Steuererklärungssituation für 2020.

Häufig gestellte Fragen zu nicht mit Lohn verbundene Kosten des Darlehenserlasses

1. Frage: Sind nicht bezahlte Kosten, die vor dem abgedeckten Zeitraum anfallen, aber
während des abgedeckten Zeitraums gezahlt werden, für den Erlass von Darlehen
berechtigt?

4
https://www.sba.gov/sites/default/files/2020-06/How-to-Calculate-Loan-Amounts-508_1.pdf.
5
Diese Behandlung entspricht der Berechnung der Steuer für Selbstständige vom IRS Formular 1040 Schedule SE
Abschnitt A Zeile 4 und entfernt den Anteil des „Arbeitgebers“ bei der Steuer für Selbstständige in Einklang damit,
wie Lohnkosten für Mitarbeiter in der Partnerschaft bestimmt werden.

7
Stand: 13. Oktober 2020

Antwort: Ja, anrechenbare Zinskosten für Geschäftshypotheken, anrechenbare Kosten
für Geschäftsmieten oder -leasing sowie anrechenbare Kosten für betriebliche
Versorgungsleistungen, die vor dem abgedeckten Zeitraum anfallen und während des
abgedeckten Zeitraums gezahlt werden, können erlassen werden.

Beispiel: Der 24-wöchige abgedeckte Zeitraum eines Darlehensnehmers läuft vom 20.
April bis zum 4. Oktober. Am 4. Mai erhält der Darlehensnehmer seine Stromrechnung
für April. Der Darlehensnehmer zahlt seine Stromrechnung für April am 8. Mai. Obwohl
ein Teil der Stromkosten vor dem abgedeckten Zeitraum angefallen ist, können diese
Stromkosten erlassen werden, da sie während des abgedeckten Zeitraums gezahlt wurden.

2. Frage: Sind nicht bezahlte Kosten, die während des abgedeckten Zeitraums anfallen, aber
nach dem abgedeckten Zeitraum gezahlt werden, zum Darlehenserlass berechtigt?

Antwort: Nicht bezahlte Kosten sind zum Erlass des Darlehens berechtigt, wenn sie
während des gedeckten Zeitraums angefallen sind und am oder vor dem nächsten
regulären Abrechnungsdatum bezahlt werden, selbst wenn das Abrechnungsdatum nach
dem gedeckten Zeitraum liegt.

Beispiel: Der 24-wöchige abgedeckte Zeitraum eines Darlehensnehmers läuft vom 20.
April bis zum 4. Oktober. Am 6. Oktober erhält der Darlehensnehmer seine
Stromrechnung für September. Der Darlehensnehmer zahlt seine Stromrechnung für
September am 16. Oktober. Diese Stromkosten können erlassen werden, da sie während
des abgedeckten Zeitraums entstanden sind und am oder vor dem nächsten regulären
Abrechnungstermin (6. November) gezahlt wurden.

3. Frage: Wenn sich ein Darlehensnehmer dafür entscheidet, den abgedeckten Zeitraum bei
alternativer Gehaltsabrechnung für die Abrechnungskosten zu verwenden, gilt der abgedeckte
Zeitraum bei alternativer Gehaltsabrechnung für nicht abrechnungspflichtige Kosten?

Antwort: Nein. Der abgedeckte Zeitraum bei alternativer Gehaltsabrechnung gilt nur
für Abrechnungskosten, nicht für nicht abrechnungspflichtige Kosten. Der abgedeckte
Zeitraum beginnt immer an dem Tag, an dem der Darlehensgeber das PPP-Darlehen
auszahlt. Nicht bezahlte Lohnkosten müssen während des gedeckten Zeitraums bezahlt
werden oder anfallen, um Anspruch auf den Erlass des Darlehens zu haben. Nur für
Lohn- und Gehaltsabrechnungskosten kann der Darlehensnehmer den abgedeckten
Zeitraum bei alternativer Gehaltsabrechnung verwenden, um sich nach seinem
zweiwöchentlichen oder häufigeren Lohn- und Gehaltsabrechnungsplan zu richten.

4. Frage: Kommen Zinsen auf ungesicherte Darlehen für das Darlehenserlass in Frage?

Antwort: Nein. Zinszahlungen für Geschäftshypotheken auf Immobilien oder persönliches
Eigentum (z. B. ein Automobilkredit) kommen für einen Darlehenserlass in Frage. Zinsen
auf ungesicherte Darlehen können nicht erlassen werden, da das Darlehen nicht durch
Immobilien oder persönliches Eigentum abgesichert ist. Obwohl Zinsen für ungesicherte
Darlehen, die vor dem 15. Februar 2020 angefallen sind, eine zulässige Verwendung des
PPP-Darlehenserlöses darstellen, können diese Ausgaben nicht erlassen werden.

8
Stand: 13. Oktober 2020

5. Frage: Sind Zahlungen, die für kürzlich erneuerte Leasingverträge oder Zinszahlungen für
refinanzierte Hypothekendarlehen geleistet wurden, für den Darlehenserlass geeignet, wenn
das ursprüngliche Leasingverhältnis oder die Hypothek vor dem 15. Februar 2020 bestand?

Antwort: Ja. Wenn ein vor dem 15. Februar 2020 bestehender Mietvertrag am oder
nach dem 15. Februar 2020 abläuft und erneuert wird, können die gemäß dem
erneuerten Mietvertrag, während des abgedeckten Zeitraums geleisteten,
Leasingzahlungen zum Darlehenserlass berechtigt werden. Ebenso, wenn ein
Hypothekendarlehen für Immobilien oder persönliches Eigentum, das vor dem 15.
Februar 2020 bestand, am oder nach dem 15. Februar 2020 refinanziert wird,
können die Zinszahlungen für das refinanzierte Hypothekendarlehen während des
abgedeckten Zeitraums vergeben werden.

Beispiel: Ein Darlehensnehmer hat im März 2015 einen Fünfjahresvertrag für seine
Einzelhandelsfläche abgeschlossen. Der Mietvertrag wurde im März 2020 verlängert.
Für die Bestimmung des Erlasses des PPP-Darlehens des Darlehensnehmers gilt das
erneuerte Leasingverhältnis vom März 2020 als Verlängerung des ursprünglichen
Leasingverhältnisses, das vor dem 15. Februar 2020 in Kraft getreten war. Infolgedessen
können die im Rahmen des erneuerten Leasingverhältnisses während des abgedeckten
Zeitraums geleisteten Leasingzahlungen zum Darlehenserlass berechtigt werden.

6. Frage: Zu den gedeckten Versorgungsleistungen, die für den Erlass in Frage kommen,
gehört eine „Zahlung für eine Dienstleistung der Bereitstellung von. . . Transportmitteln“
nach dem CARES-Gesetz. Welche Ausgaben fallen unter dieser Kategorie?

Antwort: Eine Dienstleistung zur Bereitstellung von Transportmitteln bezieht sich auf
Transportkosten, die von staatlichen und lokalen Regierungen berechnet werden. Die
Zahlung dieser Gebühren durch den Darlehensnehmer ist für einen Darlehenserlass
berechtigt.6

7. Frage: Sind Stromversorgungsgebühren für den Erlass eines Darlehen berechtigt, wenn
sie getrennt von den Stromverteilungsgebühren berechnet werden?

Antwort: Ja. Die gesamte Zahlung der Stromrechnung kommt für den Darlehenserlass
in Frage (auch wenn die Gebühren separat in Rechnung gestellt werden), einschließlich
Lieferkosten, Vertriebsgebühren und anderer Gebühren wie Bruttoeinnahmensteuern.

Häufig gestellte Fragen zur Reduzierung des Darlehenserlasses

1. Frage: Wird ein Darlehensnehmer aufgrund einer Reduzierung der Vollzeitbeschäftigten
während des abgedeckten Zeitraums einer Reduzierung seines erlassenen Betrages
unterliegen, wenn der Darlehensnehmer angeboten hat, einen oder mehrere entlassene
Mitarbeiter wieder einzustellen, die Mitarbeiter jedoch abgelehnt haben?

6
Weitere Informationen zu den Transportkosten finden Sie unter
https://www.fhwa.dot.gov/ipd/value_capture/defined/transportation_utility_fees.aspx.

9
Stand: 13. Oktober 2020

Antwort: Bei der Berechnung der Summe seines Darlehenserlasses kann ein
Darlehensnehmer eine Reduzierung der Vollzeitbeschäftigten ausschließen, wenn der
Darlehensnehmer in gutem Glauben Folgendes dokumentieren kann: (1) die
Unfähigkeit, Personen, die am 15. Februar 2020 Mitarbeiter des Darlehensnehmers
waren, wieder einzustellen, und (2) die Unfähigkeit, ähnlich qualifizierte Personen für
unbesetzte Stellen am oder vor dem 31. Dezember 2020 einzustellen. Die
Darlehensnehmer sind verpflichtet, das zuständige staatliche
Arbeitslosenversicherungsamt über das abgelehnte Wiedereinstellungsangebot eines
Arbeitnehmers innerhalb von 30 Tagen nach Ablehnung des Angebots zu informieren.
Zu den Dokumenten, die Darlehensnehmer aufbewahren sollten, um die Einhaltung
dieser Ausnahmeregelung nachzuweisen, gehören das schriftliche Angebot zur
Wiedereinstellung einer Person, eine schriftliche Aufzeichnung der Ablehnung des
Angebots und eine schriftliche Aufzeichnung der Bemühungen, eine ähnlich
qualifizierte Person einzustellen.

2. Frage: Wenn sich ein saisonaler Arbeitgeber dafür entscheidet, einen Zeitraum von 12
Wochen zwischen dem 1. Mai 2019 und dem 15. September 2019 zur Berechnung seines
maximalen PPP-Darlehensbetrags zu verwenden, welcher Zeitraum sollte im Jahr 2019 als
Referenzzeitraum für die Berechnung etwaiger Reduzierungen des Betrags des
Darlehenserlasses verwendet werden?

Antwort: Ein saisonaler Arbeitgeber, der sich für die Berechnung seines maximalen
PPP-Darlehensbetrags für einen Zeitraum von 12 Wochen zwischen dem 1. Mai 2019
und dem 15. September 2019 entscheidet, muss denselben Zeitraum von 12 Wochen wie
den Referenzzeitraum für die Berechnung einer etwaigen Reduzierung des Betrages des
Darlehenserlasses verwenden.

3. Frage: Bei der Berechnung der Ausnahmen der Reduzierung nach Vollzeitäquivalenz
(FTE) in der Tabelle 1 des Arbeitsblatts PPP Schedule A zum Antrag auf Darlehenserlass
(SBA-Formular 3508 oder gleichwertiges Formular des Darlehensgebers), sollten
Darlehensnehmer die Angestellten mit einbeziehen, die 2019 mehr als 100.000 USD
verdient haben (die in Tabelle 2 des Arbeitsblattes PPP Schedule A aufgeführt sind)?

Antwort: Ja. Die Ausnahmen der Reduzierung nach Vollzeitäquivalenz gelten für alle
Mitarbeiter, nicht nur für diejenigen, die in der Tabelle 1 des Antrags auf
Darlehenserlass aufgeführt werden (SBA-Formular 3508 oder gleichwertiges Formular
des Darlehensgebers). Die Darlehensnehmer sollten daher Mitarbeiter einbeziehen, die
mehr als 100.000 USD in der Zeile Ausnahmen der Reduzierung nach
Vollzeitäquivalenz in Tabelle 1 des Arbeitsblatts PPP Schedule A verdient haben.

4. Frage: Wie berechnen Darlehensnehmer die Reduzierung ihres Betrags des
Darlehenserlasses aufgrund von Kürzungen des Arbeitnehmergehalts oder des
Stundenlohns?

10
Stand: 13. Oktober 2020

Antwort: Bestimmte Lohnkürzungen während des abgedeckten Zeitraums oder des
abgedeckten Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung können den Betrag der
Darlehenserlasses verringern, den ein Darlehensnehmer erhält. Wenn das Gehalt oder
der Stundenlohn eines versicherten Arbeitnehmers 7 während des gedeckten
Zeitraums oder des abgedeckten Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung um
mehr als 25% reduziert wird, reduziert der Anteil von mehr als 25% den zulässigen
erlassenen Betrag, es sei denn, der Darlehensnehmer erfüllt den Safe Harbor für
Reduzierung des Gehalts/Stundenlohns (wie im Antrag auf Darlehenserlass
beschrieben) (SBA- Formular 3508 oder gleichwertiges Formular des
Darlehensgebers)). In den folgenden Beispielen wird davon ausgegangen, dass jeder
Mitarbeiter ein „versicherter Mitarbeiter“ ist.

Beispiel 1: Ein Darlehensnehmer erhielt sein PPP-Darlehen vor dem 5. Juni 2020 und
entschied sich für einen Zeitraum von acht Wochen. Das Gehalt des
Vollzeitbeschäftigten wurde während des abgedeckten Zeitraums am 23. April 2020 von
52.000 USD pro Jahr auf 36.400 USD pro Jahr gesenkt und bis zum 31. Dezember 2020
nicht wieder erhöht. Der Mitarbeiter arbeitete weiterhin auf Vollzeitbasis mit einer
Vollzeitäquivalenz (FTE) von 1,0. Der Darlehensnehmer sollte den Abschnitt
„Reduzierung des Gehalts/Stundenlohns“ unter „Anweisungen für Arbeitsblatt PPP
Schedule A“ in den Anweisungen zur Beantragung eine PPP-Darlehenserlasses lesen. In
Schritt 1 gibt der Darlehensnehmer die Zahlen in 1.a, 1.b und 1.c ein. Da das Jahresgehalt
um mehr als 25% gesenkt wurde, fährt der Darlehensnehmer mit Schritt 2 fort. Im 2.
Schritt: Da die Gehaltsreduzierung bis zum 31. Dezember 2020 nicht behoben wurde,
wird der Safe Harbor für Reduzierung des Gehalts/Stundenlohns nicht eingehalten und
der Darlehensnehmer muss mit Schritt 3 fortfahren. In Schritt 3.a. ist 39.000 USD (75%
von 52.000 USD) das Mindestgehalt, das eingehalten werden muss, um eine Strafe zu
vermeiden. Das Gehalt wurde auf 36.400 USD reduziert und die überschüssige
Reduzierung um 2.600 USD wird in Schritt 3.b eingegeben. Da dieser Mitarbeiter
eingestellt ist, multipliziert der Darlehensnehmer in Schritt 3.e die überschüssige
Reduzierung von 2.600 USD mit 8 (wenn er stattdessen einen 24-wöchigen abgedeckte
Zeitraum ausgewählt hat, multipliziert er mit 24) und teilt dann durch 52, um einen
Betrag des Darlehenserlasses von 400 USD zu erhalten. Der Darlehensnehmer trägt in
das Arbeitsblatt PPP Schedule A, Tabelle 1 400 USD als Reduzierung des
Gehalts/Stundenlohns in der Spalte über Feld 3 für diesen Mitarbeiter ein.

Beispiel 2: Ein Darlehensnehmer erhielt sein PPP-Darlehen vor dem 5. Juni 2020 und
entschied sich für einen 24-wöchigen abgedeckten Zeitraum. Der Stundenlohn eines
Mitarbeiters wurde während des abgedeckten Zeitraums von 20 USD pro Stunde auf 15
USD pro Stunde gesenkt. Der Mitarbeiter arbeitete zwischen dem 1. Januar 2020 und
dem 31. März 2020 10 Stunden pro Woche. Der Darlehensnehmer sollte den Abschnitt
„Reduzierung des Gehalts/Stundenlohns“ unter „Anweisungen für Arbeitsblatt PPP
Schedule A“ in den Anweisungen zur Beantragung eine PPP-Darlehenserlasses lesen.
7
Ein „versicherter Mitarbeiter“ ist eine Person, die: (1) beim Darlehensnehmer zu einem beliebigen Zeitpunkt während
des abgedeckten Zeitraums oder des abgedeckten Zeitraums bei alternativer Gehaltsabrechnung beschäftigt war und
dessen Hauptwohnsitz in den Vereinigten Staaten liegt; und (2) vom Darlehensnehmer eine Entschädigung in Höhe
eines Jahreszinssatzes von höchstens 100.000 USD für alle Zahlungsperioden im Jahr 2019 erhalten haben oder 2019
zu keinem Zeitpunkt beim Darlehensnehmer beschäftigt waren.

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Stand: 13. Oktober 2020

Da der Stundenlohn des Arbeitnehmers um genau 25% gesenkt wurde (von 20 USD
pro Stunde auf 15 USD pro Stunde), senkt die Lohnsenkung nicht den in Frage
kommenden Betrag des Erlasses. Der Betrag in Zeile 1.c beträgt 0,75 oder mehr, sodass
der Darlehensnehmer in der Spalte Reduzierung des Gehalts/Stundenlohns für diesen
Mitarbeiter im PPP Schedule A-Arbeitsblatt, Tabelle 1, 0 USD eingibt.

Wenn der Stundenlohn desselben Mitarbeiters auf 14 USD pro Stunde gesenkt worden
wäre, würde die Reduzierung mehr als 25% betragen, in welchem Fall der
Darlehensnehmer mit Schritt 2 fortfahren würde. Wenn diese Reduzierung bis zum 31.
Dezember 2020 nicht behoben wurde, macht der Darlehensnehmer mit Schritt 3 weiter.
Diese Reduzierung des Stundenlohns um mehr als 25% beträgt 1 USD pro Stunde. In
Schritt 3 multipliziert der Darlehensnehmer 1 USD pro Stunde mit 10 Stunden pro
Woche, um die wöchentliche Gehaltsreduzierung zu bestimmen. Der Darlehensnehmer
multipliziert dann die wöchentliche Gehaltsreduzierung mit 24 (da der Darlehensnehmer
einen 24-wöchigen abgedeckten Zeitraum verwendet). Der Darlehensnehmer trägt 240
USD in die Spalte Reduzierung des Gehalts/Stundenlohns für diesen Mitarbeiter im
Arbeitsblatt PPP Schedule A, Tabelle 1 ein. Wenn der Darlehensnehmer vor Ablauf des
24-wöchigen Deckungszeitraums eine Vergebung beantragt, muss er die
Gehaltsreduzierung (die übermäßige Reduzierung über 25% oder 240 USD) für den
gesamten 24-wöchigen abgedeckten Zeitraum berücksichtigen.

Beispiel 3: Ein Mitarbeiter verdiente zwischen dem 1. Januar 2020 und dem 31. März
2020 einen Lohn von 20 USD pro Stunde und arbeitete 40 Stunden pro Woche.
Während des abgedeckten Zeitraums wurde der Lohn des Arbeitnehmers nicht
geändert, aber seine Arbeitszeit wurde auf 25 Stunden pro Woche reduziert. In diesem
Fall beträgt die Reduzierung des Gehalts/Stundenlohns für diesen Mitarbeiter Null, da
der Stundenlohn unverändert blieb. Infolgedessen gibt der Darlehensnehmer 0 USD in
die Spalte Reduzierung des Gehalts/Stundenlohns für diesen Mitarbeiter im Arbeitsblatt
PPP Schedule A, Tabelle 1 ein. Die Arbeitszeitverkürzung des Arbeitnehmers wird bei
der Berechnung des Vollzeitbeschäftigten durch den Darlehensnehmer während des
abgedeckten Zeitraums berücksichtigt, die separat berechnet wird und zu einer
Reduzierung des Betrags des Darlehenserlasses des Darlehennehmers führen kann.

5. Frage: Sind für die Berechnung des Erlasses des Darlehens, die für Reduzierungen des
Gehalts/Stundenlohns von mehr als 25% für bestimmte Mitarbeiter erforderlich ist, alle
Formen der Vergütung enthalten oder nur Gehälter und Löhne?

Antwort: Zur Berechnung der Reduzierung des Betrags des Darlehenserlasses sollte der
Darlehensnehmer nur die Senkung der Gehälter bzw. Löhne berücksichtigen.

FAQS zum Economic Injury Disaster Loan (EIDL) (Darlehen für wirtschaftliche
Katastrophen)

1. Frage: Die SBA zieht den Betrag eines EIDL-Vorschusses (Economic Injury Disaster
Loan), den ein PPP-Darlehensnehmer erhalten hat, von dem an den Darlehensgeber
überwiesenen erlassenen Betrag ab. Woher weiß ein Darlehensgeber, wie hoch der EIDL-
Vorschuss ist, der von der SBA automatisch abgezogen wird?

12
Stand: 13. Oktober 2020

Antwort: Wenn ein Darlehensnehmer einen EIDL-Vorschuss erhalten hat, muss die
SBA den erlassenen Betrag des Darlehens des Darlehensnehmers um den Betrag des
EIDL-Vorschusses reduzieren. Die SBA wird den Betrag des EIDL-Vorschusses von
dem von der SBA an den Darlehensgeber überwiesenen erlassenen Betrag abziehen. Der
Darlehensgeber kann den Betrag des EIDL-Vorschusses bestätigen, der von der SBA
automatisch vom erlassenen Betrag abgezogen wird, indem er die EIDL-
Vorschussinformationen des Darlehensnehmers in der PPP-Erlassplattform überprüft.

2. Frage: Wie sollte ein Darlehensgeber mit dem verbleibenden Restbetrag eines PPP-
Darlehens umgehen, nachdem die SBA den erlassenen Betrag an den Darlehensgeber
überwiesen hat?

Antwort: Wenn ein PPP-Darlehen nicht vollständig erlassen wird (einschließlich, wenn
es zu einer Reduzierung des erlassenen Betrags für einen EIDL-Vorschuss kam), muss
der verbleibende Restbetrag des PPP-Darlehens vom Darlehensnehmer zurückgezahlt
werden. Der Darlehensgeber ist dafür verantwortlich, den Darlehensnehmer über den von
der SBA überwiesenen Betrag des erlassenen Darlehens und den Tag zu informieren, an
dem die erste Zahlung des Darlehens durch den Darlehensnehmer fällig ist. Der
Darlehensgeber muss das Darlehen weiterhin bedienen. Der Darlehensnehmer muss den
verbleibenden Darlehenssaldo bis zum Fälligkeitsdatum des PPP-Darlehens (entweder
zwei oder fünf Jahre) zurückzahlen. Wenn festgestellt wird, dass ein Darlehensnehmer
aus irgendeinem Grund nicht für ein PPP-Darlehen in Frage kommt, kann die SBA die
Rückzahlung des ausstehenden PPP-Darlehenssaldos beantragen oder andere verfügbare
Abhilfemaßnahmen ergreifen.

3. Frage: Was sollte ein Darlehensgeber tun, wenn ein Darlehensnehmer einen EIDL-
Vorschuss erhalten hat, der über den Betrag seines PPP-Darlehens hinausgeht?

Antwort: Ein Darlehensnehmer, der einen EIDL-Vorschuss erhalten hat, der über den
Betrag seines PPP-Darlehens hinausgeht, erhält keinen Erlass für das PPP-Darlehen, da
der Betrag eines EIDL-Vorschusses vom erlassenen Betrag des PPP-Darlehens
abgezogen wird. Der Darlehensgeber ist dafür verantwortlich, den Darlehensnehmer über
das Datum zu informieren, an dem die erste Zahlung des Darlehensnehmers fällig ist. Der
Darlehensgeber muss das Darlehen weiterhin bedienen. Der Darlehensnehmer muss den
verbleibenden Darlehenssaldo bis zum Fälligkeitsdatum des PPP-Darlehens (entweder
zwei oder fünf Jahre) zurückzahlen. Wenn festgestellt wird, dass ein Darlehensnehmer
aus irgendeinem Grund nicht für ein PPP-Darlehen in Frage kommt, kann die SBA die
Rückzahlung des ausstehenden PPP-Darlehenssaldos beantragen oder andere verfügbare
Abhilfemaßnahmen ergreifen.8

8
Alle Fragen und Antworten wurden, sofern nicht anders angegeben, am 4. August 2020 veröffentlicht. EIDL FAQs 1
- 3 veröffentlicht am 11. August 2020.

File and source

File: SBA-PPP----Loan-Forgiveness-FAQs-October-13-2020--508_german.pdf
Size: 200,721 bytes
SHA-256: 0ccf608f9bb8bd67472a9851b6a40a1fbe4e8cd073031e900bdb70ab35ed9d75
Our copy: SBA-PPP----Loan-Forgiveness-FAQs-October-13-2020--508_german.pdf
Original: legacy.sba.gov